10/14(四)【電子發票】B2B電子發票特種稅額發票功能優化

親愛的會員，您好：

為提供更完善的服務，電子發票系統將於2021年10月14日(四) 優化B2B電子發票特種稅額發票功能，本次調整內容如下：

一、發票新增作業

新增特種稅額類別及稅率等欄位，可開立B2B特種稅額發票， 操作步驟如下：

1. 請至 電子發票系統>B2B電子發票-銷項>發票新增作業。

2. 字軌類別選擇「08-特種稅額計算之電子發票」。

3. 輸入客戶資訊與商品明細。

4. 彙總資料選擇欲開立之特種稅額類別/稅率，點擊「開立發票」即可開立特種稅額發票。

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二、發票查詢與異動

可於 B2B 電子發票-銷項/進項>發票查詢與異動>發票明細>特種稅稅額類別 查詢特種稅額發票開立之特種稅稅額類別。

三、折讓單查詢與異動

可於 電子發票系統>B2B 電子發票-銷項/進項>折讓單查詢與異動>折讓單明細 查詢折讓單課稅別，若為特種稅額發票時將顯示為「應稅(特種稅率)」。

四、發票批次匯入

可於 B2B 電子發票-銷項>批次匯入作業 匯入特種稅額發票與折讓單，詳細說明請參考折讓單批次匯入欄位說明。

五、發票申報作業

路徑：電子發票系統> 資料管理與維護> 發票申報作業

特種稅額發票申報檔相關調整：

1. 營業稅額：採特種稅額計算者，營業稅額皆顯示為零，請營業人申報時自行做調整。

2. 特種稅額稅率：新增顯示特種稅額稅率，代號區分如下：

[1] 代表酒家及有陪侍服務之茶室、咖啡廳、酒吧等之營業稅稅率。

[2] 代表夜總會、有娛樂節目之餐飲店之營業稅稅率。

[3] 代表銀行業、保險業、信託投資業、證券業、期貨業、票券業及典當業之專屬本業收入（不含銀行業、保險業經營銀行、保險本業收入）營業稅稅率。

[4] 代表保險業之再保費收入之營業稅稅率。

[5] 代表銀行業、保險業、信託投資業、證券業、期貨業、票券業及典當業之非專屬本業收入營業稅稅率。

[6] 代表銀行業、保險業經營銀行、保險本業收入之營業稅稅率（適用於一百零三年七月以後銷售額）。

[7] 代表銀行業、保險業經營銀行、保險本業收入之營業稅稅率（適用於一百零三年六月以前銷售額）。

[空白] 代表免稅或非銷項特種稅額之資料。

※ 上述B2B特種稅額詳細操作步驟可於【電子發票加值中心操作手冊 】查看。

※ B2B特種稅額 API 介接文件可至官網【串接規格下載】查看。

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